外貨損益チェッカー損益の計算方法

当社の評価損益、実現損益に関する計算方法と例をご案内いたします。

用語解説

外貨預金残高	通貨毎の外貨預金残高合計（外貨普通預金と外貨定期預金の合計） ※ 外貨預金残高合計には、利息の金額が含まれます
平均購入レート	各通貨の買付時のレートと「取得レート登録」にて登録したレートの取引金額に応じた加重平均レート
参考評価損益	現在の換算レートを元に計算した外貨預金残高の評価損益額
実現損益	外貨預金の売却時における、平均購入レートと約定レートの差分から生じる損益額

取得原価総額※ ÷ 外貨預金残高

お取引例

日付	買付/売却	取引金額（円）	約定レート	取引金額（外貨）	平均購入レート	実現損益（円）
1月10日	買付	2,000円	1USD＝ 100.00円	20.00USD	1USD＝ 100.00円	-
2月5日	買付	1,000円	1USD＝ 105.00円	9.52USD	1USD＝ 101.63円	-
3月16日	買付	3,000円	1USD＝ 100.00円	30.00USD	1USD＝ 100.80円	-
外貨預金残高		6,000円	-	59.52USD	-	-

取得原価総額 6,000 円 ÷ 外貨預金残高 59.52 USD =100.80 円（1USDあたり）

なお、外貨預金残高が増減した場合の取得原価総額の増減有無及び金額は、以下の通りです。

お取引	取得原価増減	取得原価増減額
外貨預金買付（対円）	増加	外貨を購入するのに要した円貨。
外貨預金買付（対ドル）	増加	外貨預金約定時点での対円レート（外貨預金買付）※×外貨買付に要した外貨（米ドル）
外貨預金買付以外の入金	増加	外貨預金入金額×お客さまの登録した取得レート
外貨預金売却（対円）	減少	外貨預金の売却金額×約定時の平均購入レート
外貨預金売却（対ドル）	減少	外貨預金の売却金額×約定時の平均購入レート※
外貨預金売却以外の出金	減少	外貨預金の出金額×出金時の平均購入レート
利息の入金	増減無し	-
国税・地方税による出金	増減無し	-

取得原価総額がマイナスになった場合は、平均購入レートはゼロと表示されます。
※ EUR/USD等のクロスカレンシー取引（対米ドル取引）の取得原価総額の計算は以下の通りとなります。
- ・ 2016年9月11日以前の外貨預金買付・売却については、買付日・売却日の当該通貨の対円レート（終値）で取得原価総額を計算します。
- ・ 2016年9月12日以降の外貨預金買付・売却については、買付日・売却日の当該通貨の仲値（（買付レート+売却レート）÷2）で取得原価総額を計算します。

外貨預金残高 ×（換算レート－平均購入レート）

お取引例

日付	買付/売却	取引金額（円）	約定レート	取引金額（外貨）	平均購入レート	実現損益（円）
1月10日	買付	2,000円	1USD＝ 100.00円	20.00USD	1USD＝ 100.00円	-
2月5日	買付	1,000円	1USD＝ 105.00円	9.52USD	1USD＝ 101.63円	-
3月16日	買付	3,000円	1USD＝ 100.00円	30.00USD	1USD＝ 100.80円	-
外貨預金残高		6,000円	-	59.52USD	-	-

外貨預金残高 59.52 USD ×（換算レート 103.50 円－平均購入レート 100.80 円）= 160 円

取引金額（外貨）×（約定レート－約定時の平均購入レート）

お取引例

日付	買付/売却	取引金額（円）	約定レート	取引金額（外貨）	平均購入レート	実現損益（円）
1月10日	買付	2,000円	1USD＝ 100.00円	20.00USD	1USD＝ 100.00円	-
2月5日	買付	1,000円	1USD＝ 105.00円	9.52USD	1USD＝ 101.63円	-
3月16日	買付	3,000円	1USD＝ 100.00円	30.00USD	1USD＝ 100.80円	-
4月26日	売却	4,240円	1USD＝ 106.00円	40.00USD	1USD＝ 100.80円	208円
外貨預金残高		1,760円	-	19.52USD	-	-

取引金額（外貨） 40.00 USD ×（約定レート 106.00 円－約定時の平均購入レート 100.80 円）= 208 円